取得當(dāng)月增值稅專用發(fā)票，先認(rèn)證然后下月銷售再抵扣能行嗎？

肯定是可以的，很多新成立的公司都會(huì)遇到這種情況，比如新公司才裝修了辦公室，取得了增值稅專用發(fā)票，但剛開(kāi)始銷售額不大，相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額也不多，甚至沒(méi)有銷項(xiàng)，就會(huì)出現(xiàn)題主問(wèn)的情形，實(shí)際的操作也是先認(rèn)證了，放在進(jìn)項(xiàng)里，有銷項(xiàng)的時(shí)候再抵扣。

一般在收到發(fā)票的當(dāng)月都要入賬了，如果你入賬了，但沒(méi)認(rèn)證這才比較麻煩，現(xiàn)在一般都是在勾選平臺(tái)直接勾選了，完全可以在入賬的當(dāng)月先勾選認(rèn)證了。

再來(lái)說(shuō)說(shuō)，應(yīng)該注意的兩點(diǎn)，一個(gè)是賬務(wù)處理，另一個(gè)是申報(bào)

1、賬務(wù)處理，像上面所說(shuō)，這種情況下，直接確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)即可，月末如果銷項(xiàng)余額小于進(jìn)項(xiàng)余額，則不用轉(zhuǎn)出到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目，也不用計(jì)提附加稅，次月零申報(bào)增值稅和附加稅即可，但要注意核對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額和增值稅申報(bào)表上的待抵扣余額一致。

2、申報(bào)處理上，肯定首先得抄稅，然后核對(duì)已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅和賬上的進(jìn)項(xiàng)稅是一致的，也和申報(bào)表上面的一致，同時(shí)檢查進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)是不是齊全的，其實(shí)這幾步工作里有的事情上月結(jié)賬的時(shí)候就應(yīng)該核對(duì)一致了。申報(bào)的時(shí)候最關(guān)鍵的就是核對(duì)待抵扣進(jìn)行稅額一定要和賬上的一致，然后實(shí)際繳納稅額為0。

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